上交所日前發(fā)布《滬市上市公司2011年度董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履職情況分析》，基于年報(bào)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，對滬市938家上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在2011年度內(nèi)履行職責(zé)的情況進(jìn)行了分析。針對“董監(jiān)高”履職中出現(xiàn)的一些問題提出建議。
董事會(huì)“通訊表決”成主流
從董監(jiān)事會(huì)的召開和出席情況來看，公司均依法召開了監(jiān)事會(huì)，并對公司的各項(xiàng)重大事項(xiàng)發(fā)表了積極意見；董事出席董事會(huì)會(huì)議情況總體良好，委托和缺席董事會(huì)會(huì)議的情況較少。但以通訊方式召開和表決的董事會(huì)逐漸成為主流，報(bào)告期內(nèi)，以通訊方式召開董事會(huì)會(huì)議占比52.79%，超過了以現(xiàn)場方式召開次數(shù)，說明方便、快捷、參會(huì)成本較低的通訊表決方式為越來越多的公司所青睞。
上交所對此指出，開會(huì)方式和表決形式的多樣化，降低了參會(huì)成本，同時(shí)可以在一定程度減少了委托表決或缺席等行為的發(fā)生。但頻繁采用通訊表決方式召開董事會(huì)，不利于董事之間的交流與討論，特別是對一些重大事項(xiàng)做出決策時(shí)，董事發(fā)表意見的審慎性難以得到有效保證。
上交所同時(shí)建議，對于一些重大議案，或者對董事參與度要求較高的議案，應(yīng)該以現(xiàn)場方式召開會(huì)議。
此外個(gè)別董事仍然存在較多的委托出席甚至缺席行為，特別是部分董監(jiān)事和高管人員存在缺席股東大會(huì)的情況，違反了《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十六條的相關(guān)規(guī)定。對此上交所建議，“三會(huì)”決議公告中應(yīng)進(jìn)一步明確董監(jiān)事和高管人員的參會(huì)情況，未親自出席的詳細(xì)原因等；建議在年報(bào)準(zhǔn)則中加強(qiáng)董監(jiān)事和高管人員出席股東大會(huì)的披露要求，明確規(guī)定董監(jiān)事(特別是獨(dú)立董事)、高管人員應(yīng)當(dāng)親自出席年度股東大會(huì)。建議披露缺席“三會(huì)”的董監(jiān)事和高管人員在會(huì)后是否采取審查會(huì)議記錄、向相關(guān)人員詢問或質(zhì)疑、要求公司糾正等方式，補(bǔ)充履行職責(zé)。
獨(dú)董極少提出異議 身兼數(shù)職及缺席股東大會(huì)情況存在
獨(dú)立董事方面，分析報(bào)告顯示，大多數(shù)獨(dú)立董事僅任職于一家或兩家上市公司，但也有相當(dāng)一部分獨(dú)立董事在3家以上(含3家)上市公司任職；部分公司的部分獨(dú)立董事對董事會(huì)審議的議案提出了異議；此外，部分公司獨(dú)立董事存在缺席年度股東大會(huì)的情況。
數(shù)據(jù)顯示，2011年滬市共有3081名在任獨(dú)立董事，報(bào)告期內(nèi)，共有26家公司的38位獨(dú)立董事對相關(guān)事項(xiàng)提出異議。分別占滬市上市公司總數(shù)的2.77%，以及獨(dú)立董事總?cè)藬?shù)的1.23%?？傮w來看，異議率占比較低。
上交所進(jìn)一步指出，多數(shù)獨(dú)立董事僅以棄權(quán)的方式表示異議，明確表示反對意見的情況較少，獨(dú)立董事的異議難以對公司董事會(huì)決策產(chǎn)生支配性影響。
監(jiān)事發(fā)表意見較籠統(tǒng) 信息含量不高
監(jiān)事履職方面，上交所指出多數(shù)公司監(jiān)事會(huì)發(fā)表的意見信息含量不高，多表示無異議，及表示同意的一套標(biāo)準(zhǔn)表述方式。即使是受過紀(jì)律處分或行政處罰的公司，公司監(jiān)事會(huì)的意見也局限于引用監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處分或處罰意見，投資者很難從中判斷公司依法運(yùn)作的真實(shí)狀況。
從已披露的年報(bào)來看，監(jiān)事會(huì)對公司依法運(yùn)作、財(cái)務(wù)情況基本無異議，但是多數(shù)公司的監(jiān)事會(huì)對財(cái)務(wù)情況發(fā)表的意見較為籠統(tǒng)，多簡單表述為財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果、認(rèn)為注冊會(huì)計(jì)師出具的報(bào)告客觀公正等。報(bào)告期內(nèi)，59家公司的監(jiān)事會(huì)對本公司非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表了意見(其中ST類公司占據(jù)大多數(shù))，意見多為表示同意注冊會(huì)計(jì)師的意見，并認(rèn)同董事會(huì)對相關(guān)事項(xiàng)的說明，或?yàn)楹唵蔚剞D(zhuǎn)述非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的相關(guān)內(nèi)容。
監(jiān)事會(huì)對公司收購、出售資產(chǎn)情況、關(guān)聯(lián)交易等情況也基本無異議，若報(bào)告期內(nèi)發(fā)生收購、出售資產(chǎn)行為、重大資產(chǎn)重組及關(guān)聯(lián)交易行為的，監(jiān)事會(huì)意見多為程序合規(guī)、交易價(jià)格公允、無內(nèi)幕交易等。對于公司披露利潤實(shí)現(xiàn)與預(yù)測存在較大差異的情況。公司監(jiān)事會(huì)的意見內(nèi)容上基本和董事會(huì)說明一致。