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        年內(nèi)七地啟動律所IPO項目現(xiàn)場檢查 常態(tài)化監(jiān)管促行業(yè)生態(tài)發(fā)生積極變化

        2022-05-10 11:05:59

        來源:中國經(jīng)濟網(wǎng)

          記者 邢 萌

          今年以來,證監(jiān)系統(tǒng)加大對IPO項目現(xiàn)場檢查力度,律師事務(wù)所成為重點抽查對象。記者據(jù)各地證監(jiān)局官網(wǎng)信息梳理發(fā)現(xiàn),截至5月9日,年內(nèi)七地證監(jiān)局啟動對轄區(qū)內(nèi)律師事務(wù)所從事IPO證券法律業(yè)務(wù)項目的現(xiàn)場抽查工作,涉及12家律師事務(wù)所的17個IPO項目。

          “一直以來,監(jiān)管部門頗為重視律師事務(wù)所在企業(yè)IPO上市、并購重組等證券業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量。特別是近三年來,隨著科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板先后實施注冊制,監(jiān)管部門加大了監(jiān)管力度,既加強了隨機抽查、定向檢查的頻率,也增加了檢查數(shù)量?!北本┖櫶祛B蓭熓聞?wù)所高級合伙人、深圳分所主任唐申秋律師在接受《證券日報》記者采訪時表示。

          現(xiàn)場檢查促律所勤勉盡責(zé)

          對于從事證券法律業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所來說,IPO項目一向是“重頭戲”。

          “監(jiān)管部門持續(xù)加大律師事務(wù)所現(xiàn)場檢查力度,將更好地規(guī)范律師事務(wù)所履行勤勉盡責(zé)義務(wù),規(guī)范律師事務(wù)所恪守執(zhí)業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律?!北本┦芯熉蓭熓聞?wù)所高培杰律師對《證券日報》記者表示。

          唐申秋表示,律師事務(wù)所是證券和資本市場業(yè)務(wù)的重要參與主體。考慮到律師執(zhí)業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)性特點,加大對律師事務(wù)所的監(jiān)管力度,對于提升證券市場項目特別是IPO項目的質(zhì)量,有積極推動作用。

          從被抽查的12家律師事務(wù)所來看,國浩、中倫等知名律師事務(wù)所出現(xiàn)頻率較高。具體來看,國浩律師事務(wù)所的3個IPO項目被抽查,中倫等3家律師事務(wù)所均有2個IPO項目被抽查。

          從所抽查的17個IPO項目來看,16個于2021年至2022年上市,普遍登陸科創(chuàng)板或創(chuàng)業(yè)板,另外1個項目發(fā)行人曾主動終止科創(chuàng)板IPO,現(xiàn)轉(zhuǎn)向主板IPO。

          “從這兩年現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)來看,最終撤回申請終止審查的企業(yè)不在少數(shù),問題在于部分律師事務(wù)所未能嚴(yán)格履行盡職調(diào)查程序,出具的法律文書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等現(xiàn)象?!备吲嘟鼙硎?。

          嚴(yán)監(jiān)管下,仍有個別律師事務(wù)所鋌而走險,出具虛假記載報告,助長了企業(yè)欺詐發(fā)行嚴(yán)重違法行為。2022年4月1日,證監(jiān)會公布的2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例中,含藍山科技欺詐發(fā)行的典型案件。這起案件中,北京市天元律師事務(wù)所為藍山科技提供相關(guān)證券服務(wù),未按業(yè)務(wù)規(guī)則審慎核查,出具的報告存在虛假記載。

          高培杰認為,作為擬發(fā)行人的中介機構(gòu),律師事務(wù)所與擬發(fā)行人之間存在聘用關(guān)系,律師事務(wù)所在競聘后,針對擬發(fā)行人的不規(guī)范行為,部分律師事務(wù)所為了幫助擬發(fā)行人過會,有可能存在未能客觀獨立、勤勉盡責(zé)等現(xiàn)象。

          行業(yè)生態(tài)發(fā)生積極變化

          監(jiān)管部門加大執(zhí)法力度,堅持“一案雙查”,依法從嚴(yán)從快從重查處證券欺詐、造假背后的中介機構(gòu)不勤勉盡責(zé)等違法行為。在市場多方共同推動下,律所執(zhí)業(yè)質(zhì)量及行業(yè)生態(tài)正產(chǎn)生積極變化。

          2022年1月14日,證監(jiān)會發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示,2019年以來,證監(jiān)會查處中介機構(gòu)違法案件80起,涉及24家會計師事務(wù)所、8家證券公司、7家資產(chǎn)評估機構(gòu)、3家律師事務(wù)所、1家資信評級機構(gòu),涵蓋股票發(fā)行、年報審計、資產(chǎn)收購、重大資產(chǎn)重組等重點領(lǐng)域。其中,證監(jiān)會也指出了中介機構(gòu)存在的問題:職業(yè)判斷不合理,形成的專業(yè)意見背離執(zhí)業(yè)基本準(zhǔn)則。有的律師事務(wù)所在審查合同效力時,未履行特別注意義務(wù),未發(fā)現(xiàn)公司無權(quán)處分資產(chǎn)等情況。

          業(yè)內(nèi)專家認為,律師事務(wù)所歸位盡責(zé)對于提高資本市場信披質(zhì)量、防范證券違法行為、保護投資者合法權(quán)益具有重要作用。

          “近年來,律所執(zhí)業(yè)質(zhì)量得到了較大的改善。”唐申秋對記者表示,一方面,注冊制對律師事務(wù)所、項目組成員的業(yè)務(wù)水平要求更高;另一方面,市場上已經(jīng)出現(xiàn)因律師未勤勉盡責(zé)而導(dǎo)致巨額的訴訟賠償現(xiàn)象,倒逼律師事務(wù)所及簽字律師提高執(zhí)業(yè)水平。

          高培杰表示,近年來,隨著證監(jiān)會將對律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)實行常態(tài)化、全覆蓋的現(xiàn)場檢查監(jiān)管,律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量得到進一步提高。律師在從事證券法律服務(wù)過程中,需要恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律,確保出具的法律文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,做到勤勉盡責(zé)的執(zhí)業(yè)要求。(證券日報)

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