黃靈靈

　　日前，深交所完成主板、創(chuàng)業(yè)板上市公司2021年度信息披露考核工作。中國證券報記者了解到，本次考核采用公司自評與交易所考評相結(jié)合的方式，對2553家上市公司信息披露工作進(jìn)行綜合評定，考核結(jié)果為A、B的公司占比與上年相比提升3.29個百分點，觸及C、D類考核指標(biāo)的公司較上年減少49家。深市上市公司信息披露質(zhì)量總體穩(wěn)步提升。

　　強(qiáng)監(jiān)管 重培訓(xùn)

　　具體來看，考核結(jié)果為A(優(yōu)秀)、B(良好)、C(合格)、D(不合格)的公司家數(shù)分別為454家、1744家、275家、80家，占比分別為17.78%、68.31%、10.77%、3.13%。

　　在信披“優(yōu)等生”中，有215家公司連續(xù)3年以上信息披露考核為A，121家公司連續(xù)5年以上考核為A，平安銀行、深圳能源、鹽田港、匯川技術(shù)等38家公司連續(xù)10年以上考核為A。

　　“信息披露質(zhì)量是衡量上市公司質(zhì)量的客觀、重要的標(biāo)準(zhǔn)。近年來，深交所堅持以信息披露為核心，切實履行一線監(jiān)管服務(wù)職責(zé)，推動上市公司高質(zhì)量發(fā)展?！鄙罱凰嚓P(guān)負(fù)責(zé)人表示。

　　在強(qiáng)監(jiān)管方面，對涉嫌蹭熱點炒概念、異常交易、財務(wù)造假等情況及時出手。2021年，共發(fā)出各類監(jiān)管問詢函件2771份，充分發(fā)揮監(jiān)管問詢警示糾偏作用；共作出202份上市公司監(jiān)管類紀(jì)律處分決定書，對擾亂市場秩序違規(guī)主體從嚴(yán)處分。

　　在重培訓(xùn)方面，持續(xù)開展上市公司和“關(guān)鍵少數(shù)”培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋信息披露規(guī)則、年報編制、業(yè)績說明會、違法違規(guī)案例等多個方面，全方位強(qiáng)化上市公司和“關(guān)鍵少數(shù)”合規(guī)運作意識。

　　加大考核力度

　　在2021年度信息披露考核工作中，深交所結(jié)合監(jiān)管實踐和投資者關(guān)切，進(jìn)一步加大對上市公司現(xiàn)金分紅及股份回購、投資者關(guān)系管理、履行社會責(zé)任等情況的考核力度，強(qiáng)化信息披露考核正向引導(dǎo)作用。

　　首先，對披露現(xiàn)金分紅和股份回購方案的公司予以加分，引導(dǎo)公司積極回報股東。數(shù)據(jù)顯示，共有1698家公司披露年度現(xiàn)金分紅方案，占全部盈利公司家數(shù)的七成，平均股利支付率為34.8%，567家公司在2021年回購股份。

　　其次，對主動召開投資者說明會、及時回復(fù)投資者問題的公司予以加分，暢通上市公司與投資者溝通渠道。九成以上上市公司圍繞深交所“十新破局”主題召開業(yè)績說明會，獲得該項加分的公司占比超過七成。

　　再者，對披露社會責(zé)任報告或ESG報告的公司予以加分，引導(dǎo)公司積極履行社會責(zé)任。數(shù)據(jù)顯示，550家公司披露了社會責(zé)任報告或ESG報告，較上年增加100余家，1559家公司在年報中披露了環(huán)境保護(hù)、污染防治、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保等相關(guān)內(nèi)容，社會責(zé)任意識進(jìn)一步提升。

　　此外，結(jié)合公司信息披露有效性、自愿信息披露及參與信息披露相關(guān)規(guī)則制定工作等情況酌情對公司予以加分，獲得加分公司數(shù)量和占比較上年均有所提升，信息披露考核正向引導(dǎo)作用逐漸發(fā)揮。

　　多措并舉提高信披質(zhì)量

　　“2021年度，仍有少數(shù)公司觸及負(fù)面指標(biāo)或減分項，反映出相關(guān)公司信息披露質(zhì)量不高，規(guī)范運作水平和合規(guī)意識不足，信息披露質(zhì)量和規(guī)范運作水平有待進(jìn)一步提升?！鄙鲜錾罱凰?fù)責(zé)人說。

　　除159家上市不滿一年的公司按規(guī)則考核不得為A類外，另有390家公司因觸及被出具監(jiān)管函、董秘空缺超過3個月等指標(biāo)考核不得為A。89家公司觸及被出具保留意見、內(nèi)部控制存在重大缺陷、董秘空缺超過6個月等C類考核指標(biāo)，38家公司觸及被出具無法表示意見、受到行政處罰等D類考核指標(biāo)。

　　減分項則主要集中于被采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┘o(jì)律處分、被要求公開更正錯誤信息等方面。但因前述事項減分的公司數(shù)量和占比較上年有所下降。

　　深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，深交所將堅持以信息披露為核心，充分發(fā)揮信息披露考核正向引導(dǎo)和負(fù)面約束作用，深入推進(jìn)科學(xué)監(jiān)管、分類監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，多措并舉推動上市公司提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運作水平，助力提升上市公司高質(zhì)量發(fā)展的五種能力，努力構(gòu)建良性循環(huán)的資本市場生態(tài)體系。