近年來“戲很多“的獐子島（002069.SZ）又出新公告，這一次扇貝沒跑，控股股東卻可能被迫“離席”。
2月24日，獐子島披露公告顯示，公司控股股東長?？h獐子島投資發(fā)展中心(下稱“獐子島投資”)所持有的1.0996億股股份將在北京產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)絡(luò)司法拍賣平臺上進(jìn)行公開拍賣。
如本次拍賣交易成交，將會導(dǎo)致公司控股股東和實(shí)際控制人發(fā)生變化。
大股東股權(quán)高比例拍賣的消息發(fā)布后，獐子島的股吧變得異常熱鬧。有股民表示“早該退市了”，也有股民稱“拍賣對股票是個好事情”，更有股民自嘲“堅(jiān)持住跑了的扇貝會帶援軍回來的”。
24日早盤，獐子島股價出現(xiàn)較大波動。早盤時股價一度漲幅超6%，后快速回落翻綠，收盤不漲不跌，報(bào)3.81元/股。
獐子島或?qū)⒁字?/p>
公開資料顯示，長?？h獐子島投資發(fā)展中心成立于2000年12月20日，為集體所有制企業(yè)，注冊地和主要生產(chǎn)經(jīng)營地均為長?？h獐子島鎮(zhèn)沙包村，經(jīng)營范圍為長?？h獐子島鎮(zhèn)所屬集體資產(chǎn)的管理、項(xiàng)目投資、經(jīng)濟(jì)信息咨詢等。
自獐子島上市以來，獐子島投資就是公司的第一大股東，最高持股比例曾達(dá)到47.66%。
截至公告日，獐子島投資持有獐子島無限售條件流通股1.6億股（15996.89萬股），占公司總股本7.11億股的22.4956%。事實(shí)上，1.6億股幾乎都處于質(zhì)押和被凍結(jié)的狀態(tài)（15996萬股），占其所持公司股份的99.9944%，占公司總股本的22.4943%。
據(jù)計(jì)算，此次被拍賣的1.0996億股股份占獐子島投資所持公司全部股份的68.7384%，占公司總股本的15.4631%。此次拍賣時間為3月25日10時~3月26日10時(延時的除外)，起拍價為3.43億元，保證金為3500萬元，增價幅度為100萬元或其整數(shù)倍。
這意味著，如果本次股權(quán)全部被成功拍賣，獐子島投資發(fā)展中心持股比例將降至7.03%，其公司控股股東的地位也不復(fù)存在。
值得注意的是，除了第一大股東獐子島投資外，第三、第四大股東長?？h獐子島褡褳經(jīng)濟(jì)發(fā)展中心所持有的5128.68萬股和長?？h獐子島大耗經(jīng)濟(jì)發(fā)展中心所持有的3800萬股也與獐子島投資所持的1.6億股于同日（2021年12月21日）被遼寧省大連市中級人民法院予以司法凍結(jié)。并且，上述兩家股東所持股份累計(jì)被凍結(jié)都達(dá)到了100%。
為何第一大股東股份會被拍賣，為何三、四大股東的股份也被凍結(jié)，梳理公告可以發(fā)現(xiàn)，上述三大股東曾因融資需要，分別將其持有的股份質(zhì)押給平安證券后，并未能完成股份質(zhì)押購回還款義務(wù)。去年10月15日，3名股東因與平安證券的質(zhì)押式證券回購糾紛收到了《深圳國際仲裁院裁決書》，要求向平安證券償還融資款本金并支付相應(yīng)的違約金并承擔(dān)賠償責(zé)任。
事實(shí)上，這也不是獐子島投資所持股份第一次被拍賣、變賣及抵償債務(wù)。
2021年6月28日10時至2021年6月29日10時及2021年7月1日10時至2021年7月2日10時，江蘇省蘇州市中級人民法院在淘寶網(wǎng)司法拍賣平臺上對被執(zhí)行人獐子島投資的5879.99萬股進(jìn)行第二次司法公開拍賣，競買人顧斌、嚴(yán)琳分別以最高價2920萬元各竟得1000萬股，剩余3879.99萬股第二次拍賣流拍。
此外根據(jù)《江蘇省蘇州市中級人民法院執(zhí)行裁定書》（（2021）蘇 05 執(zhí) 225號之五），獐子島投資持有的879.99萬股股份（占公司總股本的1.2375%）曾被作價人民幣2570 萬元，交付申請執(zhí)行人東吳證券抵償債務(wù)。
2021年8月7日10時至2021年10月6日10時，江蘇省蘇州市中級人民法院在淘寶網(wǎng)司法拍賣平臺曾對被執(zhí)行人獐子島投資持有的3000萬股進(jìn)行司法公開變賣，競買人張?jiān)乐抟宰罡邇r5880萬元競得2000萬股、競買人徐逸以最高價2950萬元竟得1000萬股。
自2021年6月28日至2021年10月6日，獐子島投資累計(jì)被拍賣、變賣及抵償債務(wù)的股份為5879.99萬股，占公司總股本比例為8.2687%。其持有公司股份數(shù)量由2.19億股變?yōu)?.6億股，持股比例由30.7643%變?yōu)?2.4956%。
而今，1.0996億股也終將站上拍賣席，剩余股份又將何去何從尚未可知。
業(yè)績?nèi)孔冑u“家產(chǎn)”、政府補(bǔ)助
從歷年的業(yè)績表現(xiàn)來看，獐子島可謂是“虧損大戶”，除了2014年虧損高達(dá)11.89億以外，2015年、2017年、2019年也分別虧損2.43億、4.44億和3.92億。
2020年，獐子島虧損有所減少，扣非后歸屬凈利潤虧損1.439億元。最新的業(yè)績預(yù)告顯示，2021年獐子島雖然扣非后扭虧為盈的希望破滅，但歸屬上市公司股東的凈利潤終于有了。
根據(jù)年度業(yè)績預(yù)告，公司預(yù)計(jì)報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)歸屬上市公司股東凈利潤約為600萬-900萬元，比上年同期下降59.59%-39.39%；預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扣非后歸屬凈利潤虧損8000萬-1.2億元。
從2017年到2020年，公司給出的理由有扇貝餓死了、扇貝跑路了等等，總之就是扇貝“不懂事”。由于監(jiān)管部門借助北斗衛(wèi)星導(dǎo)航系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)獐子島涉嫌財(cái)務(wù)造假、未及時披露業(yè)績等多項(xiàng)違法違規(guī)行為，并在2020年6月24日依法對獐子島作出處罰。
與此同時，因信息披露違法等被證監(jiān)會行政處罰，獐子島陸續(xù)收到部分中小投資者以“證券虛假陳述責(zé)任糾紛”為由提起的民事訴訟。那么這一次，讓扇貝繼續(xù)背鍋指望不上了，公司對業(yè)績不行又是如何解釋的？
公司表示，因新冠疫情和國際貿(mào)易形勢對公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大影響，海洋牧場投入產(chǎn)出能力尚未完全恢復(fù)，人民幣持續(xù)升值導(dǎo)致外幣資產(chǎn)匯兌損失，股民訴訟案件和解賠付及預(yù)計(jì)負(fù)債帶來相應(yīng)的費(fèi)用，部分資產(chǎn)出現(xiàn)減值，拖累了公司整體業(yè)績。
獐子島在公告中特別提到，公司在報(bào)告期內(nèi)出售長島公司、莊河分公司相關(guān)資產(chǎn)，收到政府補(bǔ)助等非經(jīng)常性損益項(xiàng)目收益增加。
換言之，公司的賬目靠的除了計(jì)提損失外，不是“賣資產(chǎn)”就是政府接濟(jì)，且多發(fā)生在四季度。其中包括第四季度公司收到政府的大連新冠肺炎疫情影響的冷鏈產(chǎn)業(yè)停工停產(chǎn)補(bǔ)助，及出售莊河分公司相關(guān)資產(chǎn)使公司收益增加約1.2億元；與長盈公司達(dá)成交易，正式簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和增資協(xié)議后收到9500萬元轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)和2500萬元增資款項(xiàng)等等。
并且，在預(yù)告2021年業(yè)績的同日，獐子島還披露另一則公告稱，預(yù)計(jì)2021年度計(jì)提各項(xiàng)存貨跌價準(zhǔn)備3361.17萬元，其中庫存商品334.99萬元、消耗性生物資產(chǎn)2870.44萬元。
而此前公布的三季報(bào)顯示，公司前三季度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-3000.09萬元，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤-1794.69萬元，歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益-2679.62萬元。
面對這套“增減有序的組合拳”，深交所火速下發(fā)關(guān)注函，要求獐子島詳細(xì)說明第四季度財(cái)務(wù)指標(biāo)變動的原因及合理性，當(dāng)中應(yīng)對歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益大幅變動進(jìn)行重點(diǎn)說明，在此基礎(chǔ)上說明是否存在年底突擊交易從而規(guī)避股票交易實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形，以及相關(guān)會計(jì)處理的合理合規(guī)性。
同時，詳細(xì)說明計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備的原因、依據(jù)及其合理性，當(dāng)中應(yīng)對消耗性生物資產(chǎn)計(jì)提減值的情況進(jìn)行重點(diǎn)說明，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步說明公司對相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提減值的充分性。
去年8月后，獐子島股價長期處于橫盤狀態(tài)。然而今年開年以來，特別是業(yè)績預(yù)告公布前后，股價出現(xiàn)較大波動，走勢呈現(xiàn)先高后低再高的“N”型，最高觸及4.26元/股，最低達(dá)到3.1元/股，且多個交易日換手率接近甚至超過10%。
這與公司股東分散不無關(guān)系。數(shù)據(jù)顯示，獐子島最新的股東戶數(shù)雖已較2020年同期的5.5萬戶降至最新的4.74萬戶， 在976家市值低于30億元的個股中依舊排名靠前，股東戶數(shù)排在第51位。