財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)開班儀式
市財(cái)政局2020年度市級(jí)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)審會(huì)
近年來，商洛市財(cái)政局堅(jiān)持大財(cái)政、大預(yù)算、大保障理念，以《預(yù)算法》為準(zhǔn)繩，通過強(qiáng)化“三個(gè)支撐”“三庫建設(shè)”“三事管理”等舉措，穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革。從“讓我有績(jī)效”到“我要有績(jī)效”，變“以人管錢”為“以錢管人”，不斷提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，基本建成了全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。全市預(yù)算績(jī)效管理改革工作受到省財(cái)政廳的通報(bào)表彰。
強(qiáng)化“三個(gè)支撐”，夯實(shí)預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)
市財(cái)政局健全管理機(jī)制，凝聚工作合力，夯實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)，確保各項(xiàng)工作扎實(shí)有序推進(jìn)。
強(qiáng)化機(jī)構(gòu)支撐。市財(cái)政局將實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理改革作為深化財(cái)政改革的重要內(nèi)容，通過領(lǐng)導(dǎo)高位推動(dòng)、部門協(xié)同推進(jìn)、財(cái)政全員參與等舉措，形成一體推進(jìn)的強(qiáng)大合力。成立由市政府常務(wù)副市長擔(dān)任組長的預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，市財(cái)政局增設(shè)績(jī)效債務(wù)管理科，將原市生產(chǎn)資金管理局更名為市財(cái)政資金績(jī)效管理局，增加編制10人，縣區(qū)財(cái)政局設(shè)立績(jī)效評(píng)價(jià)管理股室，成立財(cái)政績(jī)效管理中心，市縣兩級(jí)財(cái)政部門構(gòu)建共同參與的全員績(jī)效管理模式，形成領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)高、部門責(zé)任實(shí)、推進(jìn)力度大的齊抓共管格局。
強(qiáng)化制度支撐。市財(cái)政局以制度建設(shè)為引領(lǐng)，建立健全“1+3+N”的預(yù)算績(jī)效管理制度體系。即：1項(xiàng)基本制度統(tǒng)領(lǐng)，以《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的具體措施》為統(tǒng)領(lǐng)，明確改革方向和重點(diǎn);3項(xiàng)配套制度保障，制定了《商洛市預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》《商洛市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施意見》《商洛市預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)程》，闡明了涵蓋事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用、工作考核等環(huán)節(jié)的具體操作規(guī)程;N項(xiàng)專項(xiàng)細(xì)化制度，建立覆蓋財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目資金、民生工程、債務(wù)管理等多項(xiàng)資金的績(jī)效管理制度，推動(dòng)改革更加完善規(guī)范。
強(qiáng)化資金支撐。市財(cái)政局盤活用活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)對(duì)各類財(cái)政資金的統(tǒng)籌管理。對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的中央和省資金，報(bào)省財(cái)政廳備案、市政府審批后收回財(cái)政統(tǒng)籌用于急需領(lǐng)域;凡兩年內(nèi)無法支出的，優(yōu)先調(diào)整用于同一類級(jí)科目下的其他項(xiàng)目;對(duì)當(dāng)年未用完的市級(jí)資金，年底一律不得結(jié)轉(zhuǎn)，收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。2020年以來，市財(cái)政局對(duì)市級(jí)所有部門和專項(xiàng)預(yù)算資金支出進(jìn)度及績(jī)效實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行了分析，對(duì)各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金分類處理，綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。兩年來，全市共盤活收回各類存量及沉淀資金7.1億元，其中市本級(jí)資金2.2億元，集中用于彌補(bǔ)全市減收增支、“三保”財(cái)力缺口以及支持全市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
強(qiáng)化“三庫建設(shè)”，提升預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量
市財(cái)政局以強(qiáng)大的智力支持、統(tǒng)一的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的項(xiàng)目管理，為全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ)，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量持續(xù)提升。
建設(shè)專家人才庫。市財(cái)政局面向全社會(huì)公開征集20名具有高級(jí)以上職稱或注冊(cè)類專業(yè)資質(zhì)人員組成專家人才庫，其中外地專家占三分之一以上，享受國務(wù)院特殊津貼1人，國家級(jí)科研課題項(xiàng)目負(fù)責(zé)人4人。同時(shí)制定專門考核辦法，對(duì)專家工作質(zhì)量進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果優(yōu)勝劣汰、定期更新，確保績(jī)效管理工作專業(yè)性、客觀性和獨(dú)立性。
建設(shè)績(jī)效指標(biāo)庫。市財(cái)政局按照“誰申請(qǐng)資金、誰設(shè)置目標(biāo)”的原則，以預(yù)算績(jī)效指標(biāo)庫建設(shè)為抓手，著力構(gòu)建符合商洛實(shí)際的分行業(yè)分領(lǐng)域績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，協(xié)助建成涵蓋3個(gè)行業(yè)領(lǐng)域、16個(gè)行業(yè)類別、41個(gè)資金用途、268條指標(biāo)的預(yù)算績(jī)效指標(biāo)庫，大幅提高了預(yù)算績(jī)效指標(biāo)設(shè)置科學(xué)性、合理性和實(shí)用性。
建設(shè)預(yù)算項(xiàng)目庫。市財(cái)政局建立科學(xué)規(guī)范、符合實(shí)際、便于操作的市財(cái)政預(yù)算三級(jí)項(xiàng)目庫，將預(yù)算執(zhí)行的項(xiàng)目政審等提前至預(yù)算編制階段，市級(jí)業(yè)務(wù)部門實(shí)時(shí)將項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)、年度資金需求等錄入一級(jí)庫，由財(cái)政部門審核形成要素齊全、目標(biāo)明確的項(xiàng)目錄入二級(jí)庫待績(jī)效評(píng)審，評(píng)審達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目錄入三級(jí)庫，并作為下年度預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，理順了預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)儲(chǔ)備、評(píng)審入庫、安排預(yù)算的管理流程，提升了預(yù)算精準(zhǔn)性和高效性，為全市預(yù)算績(jī)效管理改革奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
強(qiáng)化“三事管理”，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理效能
市財(cái)政局將績(jī)效管理深度嵌入了預(yù)算管理事前、事中、事后全過程，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理效能。
強(qiáng)化事前支出績(jī)效審核。市財(cái)政局建立新增重大支出政策(項(xiàng)目)事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，評(píng)估結(jié)果與政策調(diào)整和預(yù)算安排掛鉤，事前績(jī)效評(píng)估未通過的，不得安排預(yù)算。制定了《商洛市政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理實(shí)施辦法》，在申報(bào)年度債券項(xiàng)目資金需求前，項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告一律報(bào)財(cái)政部門審核，今年已對(duì)投資總額12.3億元的5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了審核，其中1個(gè)項(xiàng)目未通過審核，不予安排專項(xiàng)債券資金。同時(shí)，圍繞項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)的科學(xué)性和績(jī)效目標(biāo)的合理性進(jìn)行評(píng)審，實(shí)行單位內(nèi)審、主管部門復(fù)審、財(cái)政部門終審的“三級(jí)審核”，在“財(cái)政云”系統(tǒng)開展常態(tài)化審核，邀請(qǐng)相關(guān)專家參與，對(duì)市級(jí)55個(gè)部門的165個(gè)項(xiàng)目支出進(jìn)行了審核，涉及資金2.6億元，評(píng)審意見作為項(xiàng)目入庫和安排預(yù)算的重要依據(jù)。
強(qiáng)化事中執(zhí)行過程監(jiān)控。市財(cái)政局嚴(yán)把前置約束關(guān)，將績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算安排的前置條件，無績(jī)效目標(biāo)不安排預(yù)算。2020年，市級(jí)21個(gè)部門整體支出和85個(gè)項(xiàng)目支出全部編制了績(jī)效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了與預(yù)算編制同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開。2021年，市級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制實(shí)現(xiàn)全覆蓋，部門整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)應(yīng)編盡編。嚴(yán)把運(yùn)行監(jiān)控關(guān)，按照“誰支出、誰負(fù)責(zé)”的原則，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度過程管控，實(shí)行“雙監(jiān)控”。除對(duì)部門預(yù)算支出進(jìn)行監(jiān)控外，還專門將市級(jí)抗疫特別國債項(xiàng)目共計(jì)2.59億元納入了監(jiān)控范圍，提升了抗疫特別國債資金使用效益。
今年以來，績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的市級(jí)部門達(dá)到55個(gè)，涉及預(yù)算資金8.9億元，部門實(shí)際支出7.1億元，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到79.77%，真正做到了財(cái)政資金運(yùn)行到哪里、預(yù)算績(jī)效監(jiān)控跟蹤到哪里。
強(qiáng)化事后評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。市財(cái)政局重點(diǎn)從問題整改、預(yù)算掛鉤、目標(biāo)考核等方面加強(qiáng)績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用。健全問題整改機(jī)制，及時(shí)將績(jī)效結(jié)果反饋被評(píng)價(jià)單位，對(duì)存在問題提出整改要求，督促單位整改落實(shí)，形成問題反饋、落實(shí)整改、提升績(jī)效的良性循環(huán)。落實(shí)預(yù)算掛鉤機(jī)制，對(duì)評(píng)價(jià)好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對(duì)評(píng)價(jià)一般的政策和項(xiàng)目督促改進(jìn)，對(duì)評(píng)價(jià)較差的政策和項(xiàng)目一律削減或取消。今年依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合市委、市政府加快產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展相關(guān)措施，對(duì)涉企政策作了優(yōu)化調(diào)整，其中完善35項(xiàng)，并入12項(xiàng)，退出6項(xiàng)，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果好的創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金，較上年增加投入15%。建立考核應(yīng)用機(jī)制，將預(yù)算績(jī)效管理工作考核納入各縣區(qū)、各部門年度目標(biāo)考核范圍，增強(qiáng)了縣區(qū)和部門推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革的主動(dòng)性和責(zé)任感。
市財(cái)政局通過強(qiáng)化“三個(gè)支撐”“三庫建設(shè)”“三事管理”等舉措，促進(jìn)了預(yù)算績(jī)效管理改革由“點(diǎn)”向“面”的拓展，促進(jìn)了預(yù)算績(jī)效管理壓力由“上”向“下”的傳導(dǎo)，促進(jìn)了預(yù)算績(jī)效結(jié)果運(yùn)用由“軟”到“硬”的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)由“弱”到“強(qiáng)”的提升，切實(shí)做到了“花錢必問效、用錢必問責(zé)”，提高了財(cái)政資源配置效率和資金使用效益，為打造全市“一都四區(qū)”、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，奮力譜寫新時(shí)代追趕超越新篇章貢獻(xiàn)財(cái)政力量。 (商洛市財(cái)政局供稿)